De renterisiconorm is geïntroduceerd om de renterisico’s op langlopende financieringsmiddelen in te perken. De jaarlijkse renterisico’s uit hoofde van renteherziening en herfinanciering mogen niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. De begrote renterisiconorm voor 2021 bedraagt €73,2 miljoen.
De toets van de renterisico’s aan de hand van de renterisiconorm verloopt dan als volgt:
(bedragen x €1 miljoen) | ||
|---|---|---|
Opstelling rentelasten | Begroting 2021 | 1ste kwartaalrapportage 2021 |
Renterisico's op vaste schuld | ||
1a. Renteherziening op vaste schuld (o/g) | 0,00 | 0,00 |
1b. Renteherziening op vaste schuld (u/g) | 0,00 | 0,00 |
2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) | 0,00 | 0,00 |
3. Aflossingen | 39,04 | 3,41 |
4. Netto nieuw aan te trekken vaste schuld (3) | 39,04 | 3,41 |
Rente risiconorm | ||
5. Stand van de begroting per 1 januari | 366 | 366 |
6. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentages | 20,00% | 20,00% |
7. Rente risiconorm | 73,20 | 73,20 |
Toets rente risiconorm | ||
8. Rente risiconorm (7) | 73,20 | 73,20 |
9. Renterisico op vaste schuld (4) | 39,04 | 3,41 |
10. Ruimte (+) / Overschrijding (-) (7-4) | 34,16 | 69,79 |
In het eerste kwartaal van 2021 wordt ruimschoots voldaan aan de rente risiconorm.