In het Jaarverslag 2020 van Enexis Holding NV is een daling van de nettowinst gemeld wegens de stijging van de inkoopkosten bij TenneT (landelijke netwerkbeheerder van het hoogspanningsnet). Enexis zal deze inkoopkosten de komende jaren doorberekenen in de tarieven van afnemers. Deze daling leidt tot een daling van de dividenduitkering over 2020. Deventer heeft een dividend van €280.000 begroot en ontvangt over 2019 €203.000. Een nadeel van €77.000. Voorzichtigheidshalve wordt dit nadeel structureel meegenomen omdat Enexis eveneens in haar documenten over de inmiddels door aandeelhouders verstrekte aandeelhouderslening van €500 miljoen meldt dat de nettowinst (en daarmee het dividend) in de komende jaren zal dalen. Dit om twee redenen. Ten eerste door de hoge investeringsopgave energietransitie en netwerkversterking en gerelateerd daaraan het behouden van een goede Eigen Vermogen positie. Ten tweede wordt het rendement/netto winst van Enexis door rijksregels (middels een zogenaamde WACC)  gelimiteerd door het o.a. te koppelen aan de kapitaalmarktrente en die rente is aanhoudend laag.

De Europese Bank heeft in het 1 april 2020 (wegens de coronapandemie) banken aanbevolen dividenduitkering te schrappen/uit te stellen. De RvB en RvC van de BNG hebben in de AvA van april 2020 besloten tot uitstel van de dividenduitkering over 2019 tot 1 oktober 2020. Later is dat uitstel doorgeschoven naar 31-12-2020. Op 2 februari 2021 heeft de BNG laten weten dat een deel van het dividend (Deventer €131.000) over 2019 op 19 maart 2021 wordt uitgekeerd en dat de uitkering van het andere deel (Deventer €240.000) conform aanbeveling van de Europese Bank wordt doorgeschoven naar 30 september 2021. Dat geldt ook voor de dividenduitkering die over 2020 zal plaatsvinden en waarover op 16-4-2021 in de AvA zal worden besloten. De dividenduitkering over 2020 bedraagt afgerond €530.000. Geraamd is €770.000. Een nadeel van €240.000 dat voor een groot deel wordt veroorzaakt door corona pandemie effect.

Voorlopig gaan we uit van een voordelige uitkomst van €8,36 miljoen. In de 4e kwartaalrapportage was nog uitgegaan van een bedrag van €8,43 miljoen. De uitgaven van het sociaal domein zijn nog niet definitief, de accountantscontrole (exclusief sociaal domein) is inmiddels met succes afgerond.

Met betrekking tot diverse BTW-dossiers is er sprake van definitieve afhandeling met per saldo nadelig uitkomsten. De eenmalige correcties over oude jaren hebben betrekking op afval. De Belastingdienst berekent heffingsrente over deze bedragen. In 2021 moeten we een bedrag van €41.000 aan heffingsrente betalen.

In november 2020 zijn door de raad de tarieven OZB vastgesteld. Tussen deze raming van de waarde van de panden en de definitieve gegevens zit een verschil. De definitieve taxatie ligt wat hoger. Dit wordt veroorzaakt omdat:

• De raming erg vroeg in het seizoen geleverd moest worden.  De herwaardering was net gestart;
• De stijgende markt. In december zijn nog veel waarden naar boven bijgesteld n.a.v. nieuwe verkoopcijfers.

De extra opbrengst OZB van €287.000 betreft een brutobedrag en moet nog gecorrigeerd worden met circa €147.000 zijnde de verminderingen uit bezwaar etc. De meeropbrengst bedraagt voor 2021 dan circa €140.000. Voor 2020 komt deze meeropbrengst volgens de bestaande gedragsregels eenmalig ten gunste van de algemene middelen. Dit is ook andere jaren zo gebeurd. Van het voordeel is €49.000 een gevolg van areaalontwikkeling. Dit komt ook structureel ten gunste van de algemene middelen. €91.000 betreft een taxatiewaarde ontwikkeling. Dit structurele voordeel wordt vanaf 2021 conform wat in het bestuursakkoord is afgesproken in het tarief 2022 gecorrigeerd. Dit betekent dat de hogere waardestijging dan waarmee in het tarief 2021 is rekening gehouden in 2022 extra met het tarief ozb wordt herrekend, dus teruggaat naar de burger.

Dit betreft de uitkomst van de niet neutrale mutaties op basis van de uitwerking van de decembercirculaire 2020 Algemene uitkering.

Het renteresultaat in 2021 op basis van de 1e kwartaalrapportage bedraagt €132.000 voordelig. In de begroting was een nadelig resultaat van €61.000 geraamd. Het verschil is een gevolg van een wijziging in de toe te rekenen rente aan boekwaarden en rente over hogere verliesvoorziening grondexploitaties. In verband met de uitkomsten in de rekening 2020 zijn deze boekwaarden gewijzigd.

Wadinko mag geen dividend uitkeren omdat meer dan de helft van de participaties/bedrijven waarin ze in deelnemen door NOW-bijdragen worden gesteund en dat dan overheidssteun indirect ten gunste van aandeelhouders komt.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar Programma Meedoen.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt.

Vanuit het rijk is het vierde steunpakket Corona bekend gemaakt. Het gaat om een totaalbedrag van €1.613.139.

Diverse medewerkers zijn door de combinatie van thuissituatie en de coronamaatregelen minder inzetbaar. Vervangingskosten bedragen €130.000.

Voor een nadere toelichting zie programma Meedoen.

Het 3e Coronasteunpakket vanuit het Rijk bedraagt in totaal €3.285.000 (2020: €649.142 en 2021: €2.635.615). Het onderdeel van het 3e corona steunpakket specifiek voor Cultuur van €1.213.000 blijft gereserveerd en is conform motie bestemd voor Cultuur. Daarnaast blijft er nog een bedrag van €224.000 gereserveerd.

De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.