De omvang van de leningenportefeuille bedraagt per 1 januari 2021 afgerond €282 miljoen.
Hieronder is de omvang van de leningenportefeuille tot 1 april 2021 schematisch weergegeven.
(bedragen x €1 miljoen) | ||
---|---|---|
Leningenportefeuille | Bedrag | Toelichting |
Stand per 1 januari 2021 | 282,0 | |
Contractuele aflossingen tot en met maart 2021 | 3,4 | nog af te lossen in 2021: € 35,6 miljoen: dus in totaal € 39,0 miljoen |
Nieuwe leningen tot en met maart 2021 | 0,0 | |
Stand per 1 april 2021 | 278,6 |
De te lopen risico’s in relatie tot treasury zijn onder te verdelen in renterisico’s, kredietrisico’s en valutarisico’s. Omdat de gemeente Deventer niet handelt in verschillende valuta, zijn er geen valutarisico’s. Verder zijn er met betrekking tot kredietrisico’s geen nieuwe ontwikkelingen te melden. Wij beperken ons daarom tot de renterisico’s.
De Wet Fido kent een tweetal instrumenten om de renterisico’s binnen de perken te houden, namelijk de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
De kasgeldlimiet wordt bij aanvang van de begroting (begrotingstotaal afgerond €366 miljoen) vastgesteld en bedraagt voor 2021 €31,1 miljoen; de limiet bedraagt een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage (8,5%) van de begrote gemeentelijke lasten.
Deze limiet geeft de toelaatbare omvang aan van de netto vlottende (kortlopende) schuld. Het verloop van de kasgeldlimiet vertoonde in het eerste kwartaal 2021 het volgende beeld.
(bedragen x €1.000) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verloop stand kasgeldlimiet 2021 | 1 jan | 1 feb | 1 maart | ||||||
1. Vlottende schuld | 0 | 0 | 0 | ||||||
2. Vlottende middelen | 27.047 | 7.616 | 13.227 | ||||||
3. Saldo | -27.047 | -7.616 | -13.227 | ||||||
4. Kwartaalsaldo | 15.963 | ||||||||
Kasgeldlimiet | 31.110 | ||||||||
Overschrijding (-) ruimte (+) | 47.073 |
De kasgeldlimiet is in het eerste kwartaal 2021 niet overschreden. Iedere 3 maanden wordt de stand van de netto vlottende schuld van de gemeente getoetst aan de kasgeldlimiet. Bij een te verwachten langere termijn overschrijding van de kasgeldlimiet dient tot consolidatie van de vlottende schuld te worden overgaan en dienen daardoor langlopende financieringsmiddelen te worden aangetrokken.
De provincie neemt maatregelen wanneer de kasgeldlimiet in 3 opeenvolgende kwartalen wordt overschreden.
De renterisiconorm is geïntroduceerd om de renterisico’s op langlopende financieringsmiddelen in te perken. De jaarlijkse renterisico’s uit hoofde van renteherziening en herfinanciering mogen niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. De begrote renterisiconorm voor 2021 bedraagt €73,2 miljoen.
De toets van de renterisico’s aan de hand van de renterisiconorm verloopt dan als volgt:
(bedragen x €1 miljoen) | ||
---|---|---|
Opstelling rentelasten | Begroting 2021 | 1ste kwartaalrapportage 2021 |
Renterisico's op vaste schuld | ||
1a. Renteherziening op vaste schuld (o/g) | 0,00 | 0,00 |
1b. Renteherziening op vaste schuld (u/g) | 0,00 | 0,00 |
2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) | 0,00 | 0,00 |
3. Aflossingen | 39,04 | 3,41 |
4. Netto nieuw aan te trekken vaste schuld (3) | 39,04 | 3,41 |
Rente risiconorm | ||
5. Stand van de begroting per 1 januari | 366 | 366 |
6. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentages | 20,00% | 20,00% |
7. Rente risiconorm | 73,20 | 73,20 |
Toets rente risiconorm | ||
8. Rente risiconorm (7) | 73,20 | 73,20 |
9. Renterisico op vaste schuld (4) | 39,04 | 3,41 |
10. Ruimte (+) / Overschrijding (-) (7-4) | 34,16 | 69,79 |
In het eerste kwartaal van 2021 wordt ruimschoots voldaan aan de rente risiconorm.